Как ИП уменьшать налоги на страховые взносы при совмещении ЕНВД с работником и УСН без работников?
Здравствуйте!Похожий вопрос задавала, но всплыли другие нюансы, помогите разобраться пожалуйста!
Индивидуальный предприниматель ЕНВД розница с работником + УСН без работника.
Для уменьшения налогов на сумму взносов я так же обязана вести раздельный учет и высчитывать размер взносов, приходящийся на конкретную деятельность, а потом уменьшать? Но если ИП не ведет бух.учет, не ведет учет доходов по ЕНВД, то какую выручку считать? По декларации ЕНВД, т.е. "вмененный доход"? Есть кассовый аппарат, но только на одной торговой точке(пока),и если выручка фактическая выходит меньше вмененной? Может есть письмо минфина, облегчающее мне жизнь?))Мне кажется я где-то читала,что если по одной деятельности есть работники, а по другой нет, то я могу вычесть оплаченные взносы без ограничений по той, в кторой нет работников...
И если вести раздельный учет взносов, то взносы в размере 1%, которые приходятся на долю УСН и ЕНВД отдельно на каждый вид деятельности я могу определить, значит их можно вычесть непосредственно с той деятельности, на которую они приходятся, а делить пропорционально можно только основные фиксированные взносы, или же все-таки я все фиксированные взносы должна делить пропорционально доходам по видам деятельности.
Письмо Минфина РФ от 26.05.2014 N 03-11-11/24975 - оно ко мне не относится, как вы считаете?Спасибо большое за ответ!
Индивидуальный предприниматель ЕНВД розница с работником + УСН без работника.
Для уменьшения налогов на сумму взносов я так же обязана вести раздельный учет и высчитывать размер взносов, приходящийся на конкретную деятельность, а потом уменьшать? Но если ИП не ведет бух.учет, не ведет учет доходов по ЕНВД, то какую выручку считать? По декларации ЕНВД, т.е. "вмененный доход"? Есть кассовый аппарат, но только на одной торговой точке(пока),и если выручка фактическая выходит меньше вмененной? Может есть письмо минфина, облегчающее мне жизнь?))Мне кажется я где-то читала,что если по одной деятельности есть работники, а по другой нет, то я могу вычесть оплаченные взносы без ограничений по той, в кторой нет работников...
И если вести раздельный учет взносов, то взносы в размере 1%, которые приходятся на долю УСН и ЕНВД отдельно на каждый вид деятельности я могу определить, значит их можно вычесть непосредственно с той деятельности, на которую они приходятся, а делить пропорционально можно только основные фиксированные взносы, или же все-таки я все фиксированные взносы должна делить пропорционально доходам по видам деятельности.
Письмо Минфина РФ от 26.05.2014 N 03-11-11/24975 - оно ко мне не относится, как вы считаете?Спасибо большое за ответ!
Comments
-
Добрый день.Цитата: Но если ИП не ведет бух.учет, не ведет учет доходов по ЕНВД, то какую выручку считать? По декларации ЕНВД, т.е. "вмененный доход"?Да, можно так. Утвердите именно такой порядок в "Положении о раздельном учете при совмещении налоговых режимов".Цитата: Есть кассовый аппарат, но только на одной торговой точке(пока)А на других торговых точках по какой причине до сих пор нет ККМ? Под какое-то освобождение подпадаете?Цитата: и если выручка фактическая выходит меньше вмененной?Можно расценить это как стимул побыстрее приобрести ККМ, чтобы начать учитывать реальную выручку при распределении взносов.Цитата: Мне кажется я где-то читала,что если по одной деятельности есть работники, а по другой нет, то я могу вычесть оплаченные взносы без ограничений по той, в которой нет работников...Подобные письма действительно появлялись, но я считаю, что на самом деле нет такой возможности, если внимательно читать Налоговый кодекс (а именно он является главным нормативным актом в сфере исчисления налогов, письма Минфина в основной своей массе обязательными к применению не являются).Цитата: 8. Налогоплательщики, перешедшие по отдельным видам деятельности на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в соответствии с главой 26.3 настоящего Кодекса и (или) на уплату налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, в соответствии с главой 26.5 настоящего Кодекса,ведут раздельный учет доходов и расходов по разным специальным налоговым режимам. В случае невозможности разделения расходов при исчислении налоговой базы по налогам, исчисляемым по разным специальным налоговым режимам, эти расходы распределяются пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных специальных налоговых режимов.Доходы ирасходы по видам деятельности, в отношении которых применяются система налогообложения в виде единого налога на вмененный доходдля отдельных видов деятельности в соответствии с главой 26.3 настоящего Кодекса, патентная система налогообложения в соответствии с главой 26.5 настоящего Кодекса (с учетом положений, установленных настоящей главой),не учитываются при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому при применении упрощенной системы налогообложения.Цитата: 7. Налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом, иные виды предпринимательской деятельности,обязаны вести раздельный учетимущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом, и предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщики уплачивают налоги в соответствии с иным режимом налогообложения. При этом учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению единым налогом, осуществляется налогоплательщиками в общеустановленном порядке.
-
Цитата: "А на других торговых точках по какой причине до сих пор нет ККМ? Под какое-то освобождение подпадаете?"Ни под какое, это нарушение.
Александра Кривошеева, спасибо за ответ
Если утверждаю в положении,что ведется раздельный учет доходов по усн(фактический )и ЕНВД( вмененный),это не будет являться нарушением?
Где-то вроде видела,что именно фактический необходимо учитывать.С вмененным было бы проще...А еще проще все фиксированные взносы убирать с УСН.
Кассы поставим, это все равно придется делать.
Пожалуйста, посоветуйте, как бы сделали Вы? -
Цитата: Если утверждаю в положении,что ведется раздельный учет доходов по усн(фактический )и ЕНВД( вмененный),это не будет являться нарушением?Не будет. Налоговым кодексом не установлен порядок ведения раздельного учета, есть только рекомендации Минфина и ФНС. При этом база для определения размера дополнительных страховых взносов ИП согласно НК РФ определяется именно так, поэтому аналогия здесь вполне допустима и логична, если документально не фиксируются показатели реальной выручки в рамках ЕНВД.Цитата: Пожалуйста, посоветуйте, как бы сделали Вы?Приобрести кассы и наладить нормальный учет выручки, чтобы перестать бояться налоговых проверок.
-
Александра Кривошеева, СПАСИБО Вам ОГРОМНОЕ! С Наступающим Новым Годом !
