Как заполнить строку 100 в расчете 6-НДФЛ, если отпуск начался в ноябре, а отпускные выплачены в октябре?

Comments

• Алена-бух-2016, добрый день стр 100 25.10.17, стр 110 25.10.17, стр 120 31.10.2017
• safina-skb, спасибо
  
  safina-skb, и при перечислении ндфл в платежном поручении указать за октябрь?
• Добрый день.
  

  Цитата: Добрый день. Отпускные рассчитала в октябре, они вошли в базу РСВ в октябре, выплатила 25-го октября, отпуск с 1-го ноября. Как заполнить строку 100 в 6-ндфл?

  Вам в помощь письмо Минфина.
  

  Цитата: Федеральная налоговая служба рассмотрела интернет-обращение по вопросам заполнения расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) (далее - расчет по форме 6-НДФЛ), и сообщает следующее.В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет по форме 6-НДФЛ за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@.В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 223 Кодекса дата фактического получения дохода в виде оплаты отпуска определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.Согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных данным пунктом.При этом налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.В случае если работнику сумма оплаты отпуска за июль 2016 года выплачена 29.06.2016, то данная операция отражается в разделах 1 и 2 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года. В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года данная операция отражается следующим образом: по строке 100 указывается 29.06.2016, по строке 110 - 29.06.2016, по строке 120 - 30.06.2016, по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.Действительныйгосударственный советникРоссийской Федерации 2 классаС.Л.Бондарчук

  стр 100 - 25.10.17
  стр 110 - 26.10.17 
  стр 120 - 31.10.2017
• Здравствуйте!
  

  Цитата: Как заполнить строку 100 в 6-ндфл?

  Доход в виде отпускных считается полученным на дату его выплаты (пп 1 п 1 ст 223 НК). Дата получения дохода в налоговом учета по НДФЛ 25.10.17.
  
  Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы!
• Цитата: стр 100 - 25.10.17стр 110 - 25.10.17стр 120 - 31.10.2017
• Ольга Рогова, значит и в платежном поручении при перечислении ндфл указать за октябрь?
• Цитата: Ольга Рогова, значит и в платежном поручении при перечислении ндфл указать за октябрь?

  Октябрь .
• спасибо большое.